Eine GmbH oder AG führen, wenn Firma oder Inhaber betrieben werden
Bei Unternehmern ist zu unterscheiden zwischen Betreibungen gegen die Gesellschaft, die als juristische Person im Handelsregister eingetragen ist und auf Konkurs betrieben wird, und Betreibungen gegen den Geschäftsführer persönlich, da beide eine Finanzierung ganz unterschiedlich belasten.
Gesellschaft und Inhaber: zwei getrennte Betreibungsregister
Eine GmbH oder AG hat einen eigenen Betreibungsregisterauszug beim Amt an ihrem Sitz, getrennt von jenem des Geschäftsführers oder Verwaltungsrats. Eine Bank, die das Unternehmen finanziert, prüft trotzdem fast immer beide, besonders bei einer kleinen, vom Eigentümer geführten Firma.
Warum eine Betreibung gegen die Firma schwerer wiegt
Als im Handelsregister eingetragene Gesellschaft wird die Firma auf Konkurs betrieben: Ohne Zahlung oder Rechtsvorschlag kann der Gläubiger nach der Konkursandrohung das Konkursbegehren stellen. Schon eine einzige bestrittene Rechnung kann so die Existenz des ganzen Unternehmens gefährden.
Rechtsvorschlag und Rechtsöffnung auf Unternehmensseite
Die zehntägige Frist für den Rechtsvorschlag gilt auch für die Gesellschaft und läuft ab Zustellung am Sitz. Zahlungsbefehle, die ein Mitarbeiter entgegennimmt, müssen deshalb sofort an die Geschäftsleitung gelangen, sonst läuft das Verfahren ohne jede Verteidigung weiter.
Konkursandrohung: der letzte Moment zum Handeln
Nach der Konkursandrohung kann der Gläubiger beim Gericht die Konkurseröffnung verlangen. Zahlen, eine Stundung erwirken oder eine Einigung vor der Verhandlung nachweisen bleibt möglich, doch jeder Tag zählt, und kein seriöser Kreditgeber finanziert eine Firma in diesem Stadium.
Persönliche Bürgschaft: wenn die Firmenschuld zur eigenen wird
Für einen Kredit an eine kleine Gesellschaft verlangen Banken oft eine Bürgschaft oder Garantie des Geschäftsführers. Zahlt das Unternehmen nicht mehr, wendet sich der Gläubiger an ihn persönlich, und die Betreibung erscheint dann auch auf seinem privaten Betreibungsregisterauszug.
AHV-Beiträge der Firma und Haftung der Organe
Wenn eine Gesellschaft die vom Lohn abgezogenen Sozialversicherungsbeiträge nicht an die Ausgleichskasse weiterleitet, kann diese die verantwortlichen Organe persönlich belangen. Dieses Risiko verwandelt eine Firmenschuld unter Umständen in eine private Betreibung gegen Geschäftsführer oder Verwaltungsrat.
Überschuldung: die Pflicht zur Benachrichtigung des Gerichts
Das Gesellschaftsrecht verpflichtet Verwaltungsrat oder Geschäftsführung, bei offensichtlicher Überschuldung das Gericht zu benachrichtigen, abgesehen von den gesetzlich vorgesehenen Ausnahmen. Wer einen neuen Kredit aufnimmt, nur um diese Benachrichtigung hinauszuzögern, setzt sich als Organ einer persönlichen Verantwortlichkeit gegenüber den Gläubigern aus.
Unternehmenskredite ausserhalb des KKG
Darlehen, Leasing von Geräten und Kontokorrentlimiten für eine Gesellschaft fallen nicht unter das Konsumkreditgesetz. Der Höchstzinssatz und das Widerrufsrecht des KKG gelten deshalb nicht: Jede einzelne Vertragsklausel wird frei verhandelt und sollte vor der Unterschrift sorgfältig gelesen und verstanden werden.
Was prüft eine Bank vor der Finanzierung eines betriebenen KMU?
Sie analysiert Jahresrechnung, Liquidität, den Grund jeder einzelnen Betreibung sowie öffentliche Schulden wie Mehrwertsteuer oder AHV. Eine einzelne, bereits erledigte Betreibung lässt sich erklären; wiederholte Steuerschulden deuten dagegen auf ein strukturelles Problem im Unternehmen hin.
Nachlassstundung für ein lebensfähiges Unternehmen
Ein grundsätzlich rentables, aber von Schulden erdrücktes Unternehmen kann beim zuständigen Gericht eine Nachlassstundung beantragen. Während dieser Zeit sind Betreibungen grundsätzlich eingestellt, und ein Sachwalter begleitet die Suche nach einer tragfähigen Vereinbarung mit den Gläubigern, die das Weiterbestehen sichert.
Zahlungspläne mit ESTV, kantonalem Steueramt und Ausgleichskasse
Die Mehrwertsteuerverwaltung, das kantonale Steueramt und die Ausgleichskasse gewähren manchmal Ratenzahlungen, wenn das Gesuch noch vor der Betreibung gestellt wird. Ein realistischer Liquiditätsplan für die kommenden Monate, der dem Gesuch beiliegt, erhöht die Chancen auf eine Einigung deutlich.
Nach dem Konkurs einer Gesellschaft neu beginnen
Der Konkurs einer GmbH hinterlässt grundsätzlich keine Verlustscheine auf den Namen des Geschäftsführers, ausser bei verbürgten Schulden oder persönlicher Haftung. Ein neues Projekt braucht dennoch solide Eigenmittel, weil Kreditgeber die Geschichte früher geführter Firmen genau prüfen.